Налоговое право: учебник для среднего профессионального образования / под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. 2‑е изд., пересмотр. и доп., 2024. 152 с. (Ab ovo)
Учебник написан в соответствии с программой и тематическим планом изучения курса налогового права в образовательных организациях среднего специального профессионального образования и раскрывает основные институты общей и особенной частей налогового права. Изложение материала сопровождается схемами и комментариями.
Учебник подготовлен на основе Конституции РФ, Налогового кодекса РФ и других законодательных актов, регулирующих налоговые отношения в Российской Федерации, с учетом правоприменительной практики.
Опт. цена: 912 р. 717331.08.01
Содержание
Глава 1. Основы теории налогового права 8
§ 1. Происхождение налогов и основные этапы их развития. Общая характеристика теорий о налогах 8
§ 2. Понятия налога и сбора. Их функции 12
§ 3. Элементы юридического состава налога 17
Вопросы для самоконтроля 23
Глава 2. Правовые основы системы налогов и сборов 24
§ 1. Понятие системы налогов и сборов 24
§ 2. Порядок установления и введения в действие налогов и сборов 29
§ 3. Принципы налогообложения 33
Вопросы для самоконтроля 38
Глава 3. Налоговое право как подотрасль финансового права Российской Федерации 39
§ 1. Понятие налогового права. Место налогового права в системе финансового права 39
§ 2. Источники налогового права 42
Вопросы для самоконтроля 49
Глава 4. Налоговое правоотношение 49
§ 1. Понятие и виды налоговых правоотношений 49
§ 2. Структура налогового правоотношения: субъекты, объекты, содержание 52
Вопросы для самоконтроля 66
Глава 5. Налоговая обязанность 67
§ 1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности 67
§ 2. Исполнение налоговой обязанности 69
§ 3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности 73
§ 4. Изменение срока уплаты налога, сбора, страхового взноса или пени 80
Вопросы для самоконтроля 86
Глава 6. Налоговый контроль 87
§ 1. Понятие и значение налогового контроля 87
§ 2. Формы налогового контроля 88
§ 3. Налоговые проверки 91
Вопросы для самоконтроля 96
Глава 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах 97
§ 1. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений 97
§ 2. Налоговая ответственность: понятие и принципы ее установления 99
§ 3. Досудебные формы защиты прав налогоплательщиков 103
Вопросы для самоконтроля 106
Особенная часть
Глава 8. Общая характеристика федеральных налогов 107
§ 1. Понятие и виды федеральных налогов 107
§ 2. Налог на добавленную стоимость 109
§ 3. Акцизы 112
§ 4. Налог на прибыль организаций 115
§ 5. Налог на доходы физических лиц 120
Вопросы для самоконтроля 125
Глава 9. Региональные налоги 125
§ 1. Налог на имущество организаций 126
§ 2. Налог на игорный бизнес 127
§ 3. Транспортный налог 129
Вопросы для самоконтроля 131
Глава 10. Местные налоги и сборы 131
§ 1. Земельный налог 131
§ 2. Налог на имущество физических лиц 134
§ 3. Торговый сбор 135
Вопросы для самоконтроля 137
Глава 11. Специальные налоговые режимы 137
§ 1. Понятие, сущность и виды специальных налоговых режимов 137
§ 2. Единый сельскохозяйственный налог 139
§ 3. Упрощенная система налогообложения 141
§ 4. Патентная система налогообложения 145
Вопросы для самоконтроля 150